Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Проблема правового определения срока как существенного условия договора страхования (перестрахования)

Финансовая газета. Региональный выпуск, 8 февраля 1998 г.

Сроки в страховании и перестраховании

3340 просмотров

В страховом деле сроки играют чрезвычайно важную роль, ограничивая период возникновения обязательств страховой компании перед страхователем по возмещению убытков, причиненных ему в связи с наступлением предусмотренных договором страховых событий. Не случайно поэтому в статье 942 Гражданского кодекса Российской Федерации срок действия договора страхования отнесен к числу его существенных условий.

В соответствии с правилом, закрепленным в пункте 2 статьи 967 ГК РФ, срок является существенным условием перестраховочного договора, если не оговорено иное.
Известно, что договор может считаться заключенным, когда сторонами достигнуто согласие по всем его существенным условиям. Между тем в практике страховых и  особенно перестраховочных отношений встречаются случаи нечеткого определения срока действия договора либо замены термина “срок действия договора” иными, не столь очевидными с правовой точки зрения понятиями — “период страхования”, “срок ответственности” и т.д. В таком случае контролирующие органы имеют, пусть и формальное, но основание говорить о том, что договор не заключен. В общем-то это не страшно, поскольку подобный недостаток исправим — достаточно сторонам заключить дополнительное соглашение к договору, чтобы конкретизировать срок его действия. Но рассчитывать на то, что проверяющие после этого сразу изменят свою оценку договора, не приходится, и тогда проверяемый вынужден будет доказывать свою правоту в арбитражном суде. Если возникает конфликт между участниками договора, это на первый взгляд формальное упущение может быть использовано заинтересованной стороной для признания договора незаключенным. Это означает, что стороны никакими обязательствами не связаны, а все без исключения платежи по таким договорам будут обоснованно рассматриваться у плательщика как произведенные из прибыли, а у другой стороны — включаться в налогооблагаемую базу.
Проблема отнюдь не исчерпывается случаями некорректного или нечеткого определения срока действия договора. Нередко участники страховых и перестраховочных отношений по-разному понимают, что такое определение сроков.
Самое большое значение имеют сроки, определяющие период страхования и перестрахования, т.е. отрезок времени, в течение которого действует предусмотренное договорами страховое или перестраховочное покрытие. Иными словами, только в этот отрезок времени и могут произойти события, которые в договоре определены как страховые случаи. Без указания такого периода не обойтись, в частности, при страховании и перестраховании грузов, запусках космических объектов, отдельных видах гражданской ответственности.
Введение в правовую практику понятия “период страхования” позволяет устранить нечеткость, которая имеется в действующем законодательстве о страховании. Так, в пункте 1 статьи 957 ГК РФ указано, что договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или ее первого взноса. В связи с этим некоторые бухгалтеры юридических лиц-страхователей спрашивают, на каком основании они должны перечислять деньги страховщику, ведь договор-то не действует? А вот в отношении периода страхования вполне можно предусмотреть, что он начинается не ранее момента уплаты страховой премии, если в договоре не указано иное.
Период страхования и перестрахования может совпадать по времени со сроком действия соответствующего договора, но может и заметно отличаться от него. Как правило, он короче срока действия договора. Так, при страховании запуска космического аппарата заранее почти невозможно точно определить его дату, ведь могут быть переносы из-за технических неполадок или неблагоприятных погодных условий. При страховании грузов, перевозимых автомобильным или водным транспортом, тоже многое зависит от погоды, а кроме того, если речь идет о перевозках значительных партий грузов, очень сложно указать, когда именно они будут отправлены. Это обусловливает необходимость заключать договоры на относительно длительное время — от нескольких недель до нескольких месяцев, но период страхования и перестрахования здесь, напротив, достаточно короткий.
Период перестрахования нередко бывает и более продолжительным, чем срок действия самого договора. Это происходит в тех случаях, когда перестраховочный договор заключается уже после того, как начал действовать оригинальный договор страхования, но стороны условились, что перестраховщик несет ответственность с того же момента, что и страховая компания.
С учетом сказанного целесообразно, на наш взгляд, внести изменения в действующее законодательство о страховании и признать существенным условием страховых и перестраховочных договоров наряду со сроком их действия также период страхования и перестрахования.
Многие специалисты в области страхового дела выделяют и срок ответственности страховщика и перестраховщика. Такое определение нередко встречается в текстах договоров. Однако нужно отметить, что оно имеет весьма неопределенный характер, и поэтому целесообразно оговорить, что именно стороны имеют в виду. Когда это выражение употребляется как синоним понятия “период страхования” или “период перестрахования”, достаточно просто договориться о единой терминологии. Но все чаще в эти слова вкладывают иной, более глубокий смысл. Речь идет о сроках, в течение которых страховщик или перестраховщик несет обязательства по выплате страхового возмещения (обеспечения). Это, безусловно, самые длительные сроки в данных правоотношениях. Если процесс урегулирования страхового события имеет сложный, конфликтный характер, то обязанность произвести страховую выплату может наступить через годы после истечения срока действия соответствующего договора.
В перестраховании уже складывается обычай делового оборота, согласно которому перестраховщик должен уплатить перестрахователю свою долю страхового возмещения (обеспечения) независимо от каких-либо сроков. Пока нельзя сказать, что это общепризнанное правило, но все перестрахователи, естественно, являются горячими сторонниками такого положения, да и многие перестраховщики вынуждены в условиях жесткой конкуренции идти на признание данного требования своих партнеров.
В области собственно страховой деятельности все обстоит сложнее. Безусловно, страхователи заинтересованы в том, чтобы ответственность страховой компании не была ограничена какими-либо сроками. Страховщики же стремятся к разумному ограничению срока выполнения своих обязательств. Это, в частности, нашло отражение в установлении по спорам, вытекающим из договоров имущественного страхования, сокращенных по сравнению с общими сроков исковой давности — 2 года ( статья 966 ГК РФ).
Однако при страховании ядерных рисков и некоторых других видов гражданской ответственности, когда страховое событие может произойти в период страхования, но его вредные последствия проявятся лишь через много лет, страховщики сами вынуждены искать пути продления сроков ответственности. Ведь если между страховым случаем и наступившими вредными последствиями будет установлена причинно-следственная связь, а страховщик откажет в страховой выплате по сугубо формальным основаниям — в связи с истечением сроков ответственности, то в дальнейшем на этом виде бизнеса можно смело “ставить крест”. Выход из положения, как нам представляется, заключается в том, чтобы страховщик добровольно принимал на себя соответствующие обязательства и фиксировал их в договоре страхования, а в текст статьи 966 ГК РФ целесообразно внести оговорку “если договором не предусмотрено иное”.
Необходимо иметь в виду, что в данном случае для страховых организаций возникают и дополнительные финансовые проблемы. Как известно, для обеспечения обязательств формируются освобожденные от налогообложения страховые резервы. По конкретному договору они существуют только в пределах срока его действия, в дальнейшем полностью зачисляются в прибыль и включаются в налогооблагаемую базу, если только на этот день не были заявлены еще не урегулированные убытки (страховые случаи или события, которые могут быть признаны по условиям договора страховыми случаями). Таким образом, если о страховом событии не будет сообщено страховщику (перестраховщику) в течение срока действия договора, то резерва под выплату страхового возмещения уже не будет (резерв произошедших, но не заявленных убытков, формируемый в пределах 10% суммы поступившей в отчетном периоде страховой и перестраховочной премии, вряд ли способен покрыть, по существу, дополнительные обязательства по отношению к тем, на базе которых он рассчитывается) и выплата фактически должна производиться за счет прибыли страховщика. Для такого рода случаев целесообразно предусмотреть возможность соответствующего увеличения резерва заявленных, но неурегулированных убытков по оконченным договорам.
Срок ответственности страховщика и перестраховщика нельзя путать со сроками, в течение которых страховые организации должны. во-первых, принять решение в связи с заявлением страхователя или выгодоприобретателя о страховом случае, а во-вторых, произвести соответствующую страховую выплату. Данные сроки нужно определять очень четко, и по общему правилу они не могут быть длительными. Следует иметь в виду, что попытки “забыть”  указать в договоре (полисе) либо в соответствующих правилах страхования такие сроки не приведут к желаемому результату, если дело дойдет до суда. Специально для таких случаев в пункте 2 статьи 314 ГК РФ предусмотрено общее правило, по которому обязательство, если сроки его исполнения не установлены и отсутствуют условия, позволяющие определить этот срок, должно быть исполнено в разумный срок.
Разграничение и четкое определение содержания отдельных понятий сроков в страховании и перестраховании, на наш взгляд, позволят усовершенствовать правовое регулирование этих сложных отношений и будут способствовать улучшению качества страховых и перестраховочных услуг.

С.В.ДЕДИКОВ, вице-президент Московского перестраховочного общества

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »